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Mit dem Firmenwagenrechner den Geldwerten Vorteil errechnen

Mit unserem Firmenwagenrechner 2020 können Sie den Netto-Privatanteil eines Firmenwagens beziehungsweise Dienstwagens berechnen. Tragen Sie dazu einfach die wichtigsten Informationen zu Ihrem Firmenwagen, Gehalt, Besteuerungsmerkmalen und Vorsorgeaufwendungen in den Rechner ein und erhalten Sie direkt Ihr Ergebnis. So sehen Sie ganz übersichtlich, wie viel Ihres Nettolohns Sie der Firmenwagen kosten wird. Bei der Berechnung können Sie zwischen der 1%-Regelung oder der Fahrtenbuchmethode wählen.

Was ist der Geldwerte Vorteil?

Neben dem monatlichen Gehalt kann man als Angestellter auch Sachbezüge vom Arbeitgeber erhalten. Dabei handelt es sich um Sach- oder Dienstleistungen, die man nicht selbst kaufen muss. Bestes Beispiel für eine Sachleistung stellt der Dienstwagen dar, den man auch für private Zwecke nutzt und somit einen direkten Vorteil daraus zieht. Den Geldwerten Vorteil muss man aber dennoch versteuern. Dies erfolgt direkt über die Lohnabrechnung. Hierbei kann man zwischen der 1%-Regelung oder der Fahrtenbuchmethode wählen.

Wann verwende ich die 1%-Regelung und wann die Fahrtenbuchmethode?

Das wichtigste vorab: Ein Wechsel zwischen den beiden Methoden ist während des Jahres nicht möglich. Sie können somit nicht einfach von Monat zu Monat frei entscheiden, welche Berechnungsart Sie verwenden möchten. Es lohnt sich daher, bereits vorab durchzurechnen, welche Variante sich am besten eignet. Der Firmenwagenrechner stellt hierfür eine sehr gute Hilfe dar.

Sollte man z.B. mit dem Firmenwagen viel privat fahren, dann kann die pauschale Versteuerung mit 1% günstiger sein als das Führen eines Fahrtenbuchs. Zu beachten ist jedoch auch, ob es sich um einen neuen oder gebrauchten Dienstwagen handelt. Bei der pauschalen Versteuerung wird immer vom Bruttolisten-Neupreis des Wagens ausgegangen – ganz unabhängig von den tatsächlichen Kosten. Sollte der Firmenwagen hingegen nur sehr wenig privat genutzt werden, bietet sich die Fahrtenbuchmethode an. Die Pflege des Buches ist jedoch sehr zeitaufwendig, zudem kommt es immer mal wieder zu Rückfragen von Seiten des Finanzamtes, wenn die Angaben nicht den Formalien entsprechen.

Wie funktioniert die 1%-Regelung bzw. die 0,5% Regelung?

Je nach Fahrzeug wird die 1-Prozent- oder die 0,5-Prozentregelung angewendet. Beide Regelungen ermöglichen die pauschale Bestimmung des privaten Nutzungswertes. Für die Berechnung muss der Bruttolistenpreis des Fahrzeugs angegeben werden, dieser wird bei Sixt Neuwagen stets bei den Details zur Finanzierung aufgeführt. Ein Prozent vom Bruttolistenpreis des Fahrzeugs wird monatlich auf das Bruttogehalt des Arbeitnehmers (beziehungsweise des Selbständigen) drauf geschlagen. Somit erhöht sich das Gehalt um den geldwerten Vorteil. Mit der 0,5-Prozent- und der 1-Prozent-Regelung sind alle privaten Fahrten abgegolten.

Am Beispiel VW Polo

Angesetzter Bruttolistenpreis des Fahrzeugs13.500,00 €
Entfernung zur Arbeitsstätte15 km
1% des Bruttolistenpreises135,00 €
0,03% des BLP pro Entfernungskilometer60,75 €
Geldwerter Vorteil195,75 €

Für welche Fahrzeuge gilt die 0,5-Prozent-Regelung? Für welche die 1-Prozent-Regelung?

Die 0,5-Prozentregelung gilt für reine Elektroautos mitEmissions­werten von 0 g/km erlassen sowie für von außen aufladbarePlug-in-Hybrid­fahrzeuge. Diese müssen jedoch den Mindest­anforderungenaus dem Elektromobilitätsgesetzes (EmoG) entsprechen. Die Plug-in-Hybride dürfen höchstens 50 g CO2/km ausstoßen oder müssen mindestens 40 km – unter ausschließlicher Nutzung der elektrischen Antriebs­maschine  fahrenkönnen. Maßgeblich ist der WLTP-Wert*. WLTP steht für "WorldwideHarmonized Light-Duty Vehicles Test Procedure" und stellt ein objektivesund reproduzierbares Testverfahren dar, welches unter genau definiertenLaborbedingungen eine Vergleichbarkeit des Verbrauches bzw. derReichweite unterschiedlicher Modelle ermöglicht.

Diese Regelung hat einen Begünstigungszeitraum von drei Jahren. Sie gilt für Elektro- und Hybridfahrzeuge, die zwischen dem 01.01.2019 und dem 31.12.2021 angeschafft werden. Wer sich innerhalb dieses Zeitraumes einen neuen Dienstwagen mit entsprechendem Antrieb zulegt, kann viel Geld sparen.

Für alle anderen Fahrzeuge gilt weiterhin die 1-Prozent-Regelung. Mehr Informationen zu den einzelnern Steuerregelungen finden Sie hier:

1%-Regelung
0,5%-Regelung

Wie funktioniert die Fahrtenbuchmethode?

Die Fahrtenbuchmethode gestaltet sich in der täglichen Anwendung etwas aufwendiger als die 1%-Regelung, da hierbei jede einzelne Fahrt mit dem Dienst- oder Firmenwagen exakt festgehalten werden muss. Dabei ist zwischen dienstlichen und privaten Fahrten zu differenzieren, aber auch die Fahrten zwischen Wohn- und Arbeitsstätte sowie Familienheimfahrten müssen dokumentiert werden. Damit das Fahrtenbuch anerkannt wird, sind folgende Angaben verbindlich:

  • Fahrer
  • Datum
  • Reiseziel
  • Reisezweck
  • aufgesuchter Geschäftspartner
  • Endkilometerstand nach der Fahrt

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*Seit dem 01.09.2018 gilt das weltweit harmonisierte Prüfverfahren für Personenwagen und leichte Nutzfahrzeuge WLTP (World Harmonised Light Vehicle Test Procedure) zur Messung des Kraftstoffverbrauchs und der CO-Emissionen und ersetzt das bisherige Prüfverfahren NEFZ. Der Kraftstoffverbrauch und die Abgasemissionen werden seitdem in einem neuen Testzyklus mit veränderten Testbedingungen gemessen.

Die Umstellung auf WLTP hat Einfluss auf die in Deutschland erhobene Kfz-Steuer. Diese wird aufgrund Antriebsart, Hubraum und dem offiziellen CO-Wert des Fahrzeugs bemessen. Für erstmals ab dem 01.09.2018 zugelassene Pkw werden für die Berechnung der Steuer die WLTP-Werte herangezogen. Da der Wert für Kraftstoffverbrauch und damit der CO-Emission nach WLTP tendenziell höher ausfällt als nach dem bisherigen Prüfverfahren NEFZ, kann es sein, dass die Kfz-Steuer für ein nach dem 01.09.2018 zugelassenes Fahrzeug höher ist als für ein baugleiches Fahrzeug, das vor dem 01.09.2018 zugelassen worden ist.

Die deutsche Kfz-Steuer kann erst dann abschließend bestimmt werden, wenn der Hersteller die konkreten Werte bei Auslieferung des konkreten Fahrzeugs mitteilt.

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